去年?duì)縿?dòng)A股市場(chǎng)的900億“專網(wǎng)通信”騙局，還未成為“過(guò)去式”。近日，*ST澤達(dá)、合眾思?jí)严群笫盏阶C監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。由此，兩家公司開(kāi)展虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)的違法事實(shí)及手法被揭開(kāi)。
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自去年5月上海電氣首家爆雷后，過(guò)去一年多時(shí)間，已有十余家涉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的A股公司被立案調(diào)查，多家公司還在等待調(diào)查結(jié)果，具體涉嫌的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及影響程度等也有待明確。
更多內(nèi)幕被“托出”
11月19日、11月22日，*ST澤達(dá)、合眾思?jí)严群笈妒盏叫姓幜P決定預(yù)先告知書(shū)。兩家公司均于今年5月被立案調(diào)查。接連兩份罰單，讓關(guān)于“專網(wǎng)通信”騙局的更多內(nèi)幕被“托出”。
證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定，*ST澤達(dá)通過(guò)公司或子公司簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，于2016年至2019年累計(jì)虛增營(yíng)收3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元；合眾思?jí)褎t在2017年至2020年，通過(guò)虛構(gòu)專網(wǎng)通信在內(nèi)的多項(xiàng)業(yè)務(wù)，4年時(shí)間累計(jì)虛增收入15.81億元，虛增利潤(rùn)5.21億元。
2021年5月30日，上海電氣突告87億應(yīng)收賬款爆雷，此后，一個(gè)以專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)為幌子的隱蔽融資性貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)浮出水面。去年7月，證券時(shí)報(bào)曾刊發(fā)《900億“專網(wǎng)通信”大騙局：神秘人隋田力操刀，13家上市公司卷入》、《深度調(diào)查丨隋田力如何織就900億“專網(wǎng)通信”騙局大網(wǎng)？》等文章，深度起底了這起堪稱“A股史上最大資金騙局”如何織就。更多內(nèi)容請(qǐng)看《潛望丨900億“專網(wǎng)通信”大騙局：神秘人隋田力操刀，13家上市公司卷入》《深度調(diào)查丨隋田力如何織就900億“專網(wǎng)通信”騙局大網(wǎng)？》
最新罰單中，上市公司與隋田力聯(lián)手、開(kāi)展貿(mào)易自循環(huán)的造假路徑被進(jìn)一步明確。其中，合眾思?jí)褜⑴c隋田力共同投資的聯(lián)營(yíng)企業(yè)北斗導(dǎo)航科技有限公司（下稱“北斗導(dǎo)航”）作為專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，以開(kāi)展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)為名，與隋田力實(shí)際控制的江蘇星地通通信科技有限公司對(duì)接上下游合同簽訂、原材料采購(gòu)、組織生產(chǎn)、貨物驗(yàn)收交付等事宜，與隋田力指定企業(yè)開(kāi)展自循環(huán)業(yè)務(wù)。
在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，合眾思?jí)岩詾楸倍穼?dǎo)航及其子公司南京元博中和科技有限公司提供加工服務(wù)為名，加入專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)鏈條，但實(shí)際卻不承擔(dān)加工角色，不提供任何有附加值的技術(shù)，而是作為出資方，以墊資方式提供資金，以可組織的資金規(guī)模確定訂單量，利潤(rùn)空間提前確定且基本恒定。專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)對(duì)合眾思?jí)讯詻](méi)有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，但合眾思?jí)褏s將其披露為通導(dǎo)一體化業(yè)務(wù)，以虛增2017至2020年收入金額9.39億元，虛增利潤(rùn)總額4.27億元。
調(diào)查還顯示，合眾思?jí)巡⒎鞘潜粍?dòng)受騙，多位高管對(duì)此知情。“合眾思?jí)牙走_(dá)相關(guān)及專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)均由郭信平?jīng)Q定引入，其從一開(kāi)始便知悉前述業(yè)務(wù)缺乏業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用跨期確認(rèn)事項(xiàng)，在信息披露違法行為發(fā)生過(guò)程中起主要作用。”證監(jiān)會(huì)指出。郭信平為合眾思?jí)褧r(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，全面管理合眾思?jí)咽聞?wù)。
此外，合眾思?jí)褧r(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人侯紅梅知悉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)沒(méi)有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)以及和創(chuàng)智建為合眾思?jí)褖|付票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用；時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)閆文，主管信息披露工作，從化解風(fēng)險(xiǎn)角度參與了專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)催收回款工作，知悉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)交貨、回款都是通過(guò)隋田力進(jìn)行等。
再看2020年6月登陸科創(chuàng)板的*ST澤達(dá)，該公司涉及財(cái)務(wù)造假事項(xiàng)主要集中于上市前，其中就包括與隋田力旗下“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”平臺(tái)開(kāi)展了虛假業(yè)務(wù)。值得一提的是，*ST澤達(dá)還在招股書(shū)中隱瞞了上市前隋田力代持之事。
監(jiān)管指出，經(jīng)查，隋田力通過(guò)梅生持有澤達(dá)易盛600萬(wàn)股，通過(guò)楊鑫持有270萬(wàn)股，合計(jì)持有870萬(wàn)股，持股比例13.96%。澤達(dá)易盛未按規(guī)定如實(shí)披露上述股權(quán)代持情況。
從披露的違法細(xì)節(jié)看，上述兩家公司涉專網(wǎng)通信案的時(shí)間跨度長(zhǎng)、資金規(guī)模大，并且是隋田力“專網(wǎng)通信”騙局的主動(dòng)入局者。
十余家公司被立案
去年7月6日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，上海電氣被立案調(diào)查。一個(gè)星期后，ST新海被立案調(diào)查。
此后，陸續(xù)有多家曾涉“專網(wǎng)通信案”的A股公司遭到立案調(diào)查。今年1月，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，ST宏達(dá)接到了證監(jiān)會(huì)的立案告知書(shū)。
今年5月，華訊方舟（已退市）、*ST澤達(dá)、合眾思?jí)选?ST凱樂(lè)等公司也公告被立案調(diào)查。其中，*ST澤達(dá)和合眾思?jí)褎倓偸盏健傲P單”。另外，*ST凱樂(lè)近期披露了相關(guān)進(jìn)展。
“2021年7月，公司專網(wǎng)業(yè)務(wù)爆雷，相關(guān)業(yè)務(wù)停止。截至目前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查尚在進(jìn)行中，公司尚未收到就上述立案調(diào)查事項(xiàng)的結(jié)論性意見(jiàn)或決定。在調(diào)查期間，公司將積極配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)。”*ST凱樂(lè)表示。
今年10月底以來(lái)，又有一批公司遭密集立案。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，10月28日，康隆達(dá)及公司董事長(zhǎng)張間芳收到證監(jiān)會(huì)立案告知書(shū)。
就立案原因，康隆達(dá)在投資者互動(dòng)平臺(tái)表示，公司判斷此次立案應(yīng)與公司控股孫公司北京易恒網(wǎng)際前期的專網(wǎng)通訊業(yè)務(wù)相關(guān)。公司專網(wǎng)通訊業(yè)務(wù)相關(guān)的商譽(yù)、存貨、應(yīng)收賬款均已全額計(jì)提減值等。
隨后，江蘇舜天披露于11月4日收到證監(jiān)會(huì)立案告知書(shū)。11月8日晚間，國(guó)瑞科技、ST中利同步公告被證監(jiān)會(huì)立案。其中，ST中利的控股股東王柏興也被列入涉案對(duì)象。上述公司被立案事由均顯示為“涉嫌信息披露違法違規(guī)”。
緊接著，11月10日晚間，瑞斯康達(dá)公告，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。次日瑞斯康達(dá)也通過(guò)投資者互動(dòng)平臺(tái)進(jìn)行了回應(yīng)，稱目前證監(jiān)會(huì)對(duì)公司正處于立案調(diào)查階段，尚無(wú)具體的結(jié)論性意見(jiàn)或結(jié)論，公司也將積極配合監(jiān)管部門的調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)。
瑞斯康達(dá)還表示，公司“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”已于2021年起全面停止，之前所涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口也已經(jīng)全部釋放和披露，公司不會(huì)因此再產(chǎn)生新的經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。
除了面臨罰單，涉案代價(jià)還反映在財(cái)務(wù)報(bào)表上。相當(dāng)一部分上市公司計(jì)提了大額減值，業(yè)績(jī)蒙塵。更有公司難脫該事件影響，如華訊方舟已黯然退市，*ST澤達(dá)、*ST凱樂(lè)等“披星帶帽”，面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。
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