2022年5月12日，河北福成五豐食品股份有限公司（600965.SH，以下簡稱“福成股份(600965)”）一連發(fā)布12份公告，包括補齊此前未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字的2021年年報與財務(wù)報告以及2022年一季度報告和財務(wù)報告等。公告顯示，福成股份財務(wù)總監(jiān)程靜已就上述四份報告簽署確認意見。
不過，從當日的公告中可以發(fā)現(xiàn)，這些簽字曾經(jīng)一波三折。
福成股份同日發(fā)布了一份顯示為4月27日的《聲明》，財務(wù)總監(jiān)程靜稱，未就相關(guān)報告簽署確認意見系上市公司生產(chǎn)經(jīng)營管理受到來自大股東方面的影響造成其無法正常履職，不能做到勤勉盡責，不能獨立行使財務(wù)系統(tǒng)管理的管理職能，因而拒絕簽署確認相關(guān)報告。
同日，還有一份公告顯示為4月29日的《報警證明》，該證明為一份警情詳情接處警綜合單的圖片，其上顯示，接警時間4月29日10:12:52程靜的同事報警稱，程靜“于4月27日晚失聯(lián)，需求助”；反饋時間4月29日10:48:48，報警人稱與失聯(lián)人員已取得聯(lián)系，暫不需要公安機關(guān)幫助。
福成股份12日發(fā)布的關(guān)于公司2021年年報、財務(wù)報表，2022年一季度報告、財務(wù)報表等4份書面確認意見公告上，均有程靜的簽名，確認文件時間為5月9日。
經(jīng)濟觀察報聯(lián)系到福成股份財務(wù)總監(jiān)程靜，其表示，自己簽署確認意見的原因則系公司實控人已承諾不再干涉上市公司獨立性。
上市公司亦公告一份《關(guān)于作為實際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運作的承諾》，承諾文件簽署日期亦為5月9日。
財務(wù)總監(jiān)從拒絕在財報等文件上簽字，到同意簽字，期間發(fā)生了什么？
財務(wù)總監(jiān)拒絕簽字
年報資料顯示，程靜自2006年1月至2011年2月任福成股份財務(wù)部經(jīng)理，2011年3月至今任公司財務(wù)總監(jiān)，現(xiàn)任期起止時間為2019年5月17日至2022年5月17日。
在福成股份發(fā)布的《聲明》中，程靜表示，作為福成股份財務(wù)總監(jiān)，因近一年來公司生產(chǎn)經(jīng)營管理受到大股東方面的影響非常嚴重，違背了上市公司五獨立三分開的原則，對上市公司的獨立性，對財務(wù)工作的正常履責影響巨大，其已無法正常履行財務(wù)總監(jiān)的職責，不能做到勤勉盡責，不能獨立行使財務(wù)系統(tǒng)管理的管理職能，有些業(yè)務(wù)無法確定真?zhèn)涡裕薀o法保證報告中財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性，無法承擔個別和連帶法律責任；并聲明拒絕簽署確認2021年度報告與2022年一季度報告。
公告顯示，程靜未簽署2021年年報與2022年一季報書面確認意見的主要原因是存在一項對該公司定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)有重大影響的經(jīng)營活動尚未核實清楚，以及大股東存在破壞上市公司財務(wù)獨立性的行為。
具體事項涉及福成股份在2021年5月采購活牛過程中，負責采購人員全部從該公司大股東福成集團臨時借調(diào)，共六組。該公司養(yǎng)牛分公司向每組撥付采購備用金200萬元（公司實控人李福成擔保），備用金循環(huán)使用，累計資金支出超過1億元；因自大股東借調(diào)的人員比較強勢，公司會計人員先付款再要求采購人員補齊采購資料和原始憑證。在未核實清楚采購資料及原始憑證前，存在采購價格不真實和生物資產(chǎn)成本虛高的風(fēng)險，對該公司定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)影響不小。
此外，福成股份實控人李福成未按照公司治理和管理程序參與上市公司財務(wù)管理和其他經(jīng)營活動，包括大股東直接安排人員參與上市公司采購業(yè)務(wù)付款審批、未經(jīng)上市公司管理審議程序?qū)⑺募曳止靖犊顝墓矩攧?wù)管理系統(tǒng)資金中心剝離以及宣稱上市公司是大股東福成集團的“兒子”等破壞上市公司財務(wù)獨立性的做法等。
福成股份2021年年報顯示，公司報告期內(nèi)實現(xiàn)營收12.69億元，同比增長16.77%；凈利潤1.5億元，同比增長24.49%。2022年一季度，福成股份實現(xiàn)營收3.2億元，凈利潤0.53億元，同比分別增長11.17%和61.93%；一季報顯示，期內(nèi)凈利潤的利潤貢獻主要來源于殯葬業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)。
從“失聯(lián)”到簽署確認意見
福成股份發(fā)布的《報警聲明》顯示，公司財務(wù)總監(jiān)程靜于4月27日晚失聯(lián)，其同事于4月29日上午報警。
據(jù)福成股份回復(fù)上交所監(jiān)管工作函的公告顯示，4月27日晚上七點左右，公司董事會秘書在辦公桌上發(fā)現(xiàn)一份有“程靜”簽名的紙質(zhì)文件，文件主要內(nèi)容包括大股東有干預(yù)公司經(jīng)營管理財務(wù)不獨立；已無法正常履行財務(wù)總監(jiān)職責，不能做到勤勉盡責，有些業(yè)務(wù)無法確定真?zhèn)涡裕粺o法保證報告中財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性，無法承擔個別和連帶法律責任；拒絕簽署確認2021年年度報告、2022年一季度報告。
公告稱，該公司收到該文件后一直多方面嘗試與其聯(lián)系確認真?zhèn)危攧?wù)總監(jiān)程靜自此失聯(lián)，無法百分百確認其來源及信息真?zhèn)巍！秷缶暶鳌凤@示，程靜于4月27日晚失聯(lián)，公安局接警電話時間則為4月29日上午10時許，報警人稱自行來所反映情況。不過，落款日期為4月29日的警情詳情接處警綜合單顯示，報警人與失聯(lián)人員已取得聯(lián)系，暫不需要公安機關(guān)幫助。
經(jīng)濟觀察報聯(lián)系到福成股份財務(wù)總監(jiān)程靜，其表示，關(guān)于本人失聯(lián)與此前拒絕簽字的情況，公司公告已有回應(yīng)；而自己簽署確認意見的原因則系公司實控人已承諾不再干涉上市公司獨立性。《報警公告》中披露的報警人向記者表示，相關(guān)事項以公告為準。
記者注意到，福成股份于12日一連發(fā)布4份確認意見，分別涉及福成股份2021年年報與財務(wù)報表、2022年一季度報告和財務(wù)報表，此4份確認意見均有程靜簽名。
福成股份另公告稱，公司實控人李福成承諾作為福成股份的實控人之一，即日起嚴格遵守《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律規(guī)定，作為實控人規(guī)范參與上市公司的運作。
福成股份“簽字門”事件引起投資者們格外關(guān)注。在互動平臺上，有投資者5月8日提問稱，“請問董秘剛上任，為啥首份年報財務(wù)總監(jiān)程靜不簽字，審計報告針對此項為啥還敢發(fā)強調(diào)事項段無保留意見？”上市公司回答稱，“請關(guān)注公司近期公告，公司將披露財務(wù)總監(jiān)未簽署定期報告確認意見的原因。感謝您的關(guān)注！”
亦有投資者5月8日提問稱，“福成集團燕郊福成理想?yún)R項目虛假宣傳，導(dǎo)致上千人上訪維權(quán)，要求退房，公司計劃怎樣處理，會否影響下一季度利潤。”福成股份回復(fù)表示，“房地產(chǎn)業(yè)務(wù)是福成集團的業(yè)務(wù)之一，福成理想?yún)R項目是公司股東福成集團的項目，福成股份沒有房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。”
5月12日的上市公司公告中，發(fā)布了程靜關(guān)于未簽署2021年年報和2022年一季報書面確認意見的原因，詳細闡述了存在一項對于公司定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)有重大影響的經(jīng)營活動尚未核實，以及公司實際控制人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財務(wù)管理和其他經(jīng)營活動兩個主要原因。其表示，“我作為擔任公司十一年財務(wù)總監(jiān)的管理者，在公司有一定根基，敢于堅持原則和底線，對公司大股東和實際控制人敢于提出不同意見。作為上市公司財務(wù)總監(jiān)，對社會和企業(yè)負有責任感，堅持獨立、客觀、公正的工作態(tài)度，維護股東的權(quán)益。”
在上市公司給上交所的回復(fù)函中，福成股份稱，4月29日披露定期報告之后，公司多方聯(lián)系上財務(wù)總監(jiān)程靜，與其深入溝通和探討，未簽署公司定期報告書面確認意見的主要原因已消除，程靜現(xiàn)同意補簽對公司定期報告和財務(wù)報表的書面確認意見。
